Comprendre le Plan d’Épargne Retraite (PER)

Qu'est ce qu'un PER?

Lancé à l’automne 2019, le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un dispositif financier conçu pour aider les épargnants à se constituer un capital de prévoyance pour leurs vieux jours. Ce produit est venu unifier et remplacer les anciennes solutions (PERP, Madelin, Perco ou Article 83), dont la vente est d'ailleurs interrompue depuis octobre 2020.

Le PER se décline aujourd'hui sous trois formes selon votre situation :

1. Le PER individuel : Successeur des contrats Madelin et des PERP, il est accessible à tous les profils.

2. Le PER d'entreprise collectif : Optionnel pour les salariés, il prend le relais de l'ancien Perco.

3. Le PER d'entreprise obligatoire : Mis en place par l'employeur pour tout ou partie du personnel (par exemple les cadres), il remplace les contrats « Article 83 » et impose l'adhésion aux salariés concernés.

L'objectif de cette réforme était de simplifier le paysage de l'épargne retraite pour encourager les Français à anticiper la baisse de leurs revenus à la fin de leur carrière.

Fonctionnement et flexibilité du PER

Une liberté de sortie accrue

Contrairement aux anciens systèmes qui imposaient souvent une sortie sous forme de rente (versements réguliers jusqu'au décès), le PER offre une souplesse inédite. Vous pouvez choisir de récupérer votre épargne :

• En capital : Vous recevez vos fonds en une ou plusieurs fois (sauf pour les versements obligatoires du PER d’entreprise qui restent liés à la rente).

• En rente viagère : Pour un revenu régulier et garanti à vie.

• En mode mixte : Une combinaison personnalisée de capital et de rente.

Un levier de défiscalisation performant

L’un des atouts majeurs du PER réside dans la possibilité de déduire vos versements de votre assiette imposable. Votre économie d’impôt dépend alors de votre tranche marginale d'imposition (TMI).

Plafonds de déduction pour 2026 :

Le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) sert de référence pour calculer certains droits et plafonds, comme ceux du PER ou des cotisations sociales.

Il a augmenté de 2 % au 1er janvier 2026. Il est :

- en valeur annuelle de 48 060 € (contre 47 100 € en 2025),

- en valeur mensuelle de 4 005 € (contre 3 925 € en 2025), 

À noter : La déduction est optionnelle. Si vous n'utilisez pas cet avantage à l'entrée (si vous n'êtes pas imposable par exemple), vous profiterez d'une fiscalité allégée au moment de la sortie. De plus, les sommes issues de l'entreprise (participation, intéressement) bénéficient d'exonérations spécifiques.

Regroupement et portabilité : gérez tout en un

Le PER a été conçu pour être « transportable ». Vous pouvez transférer vos anciens contrats (Madelin, PERP, Préfon, Article 83, etc.) vers votre nouveau PER afin de centraliser vos actifs.

Depuis 2020, cette possibilité rencontre un franc succès : des milliards d'euros ont déjà été rapatriés vers ce nouveau support.

• Frais : Le transfert est gratuit si votre contrat a plus de 5 ans.

• Conditions : Pour les contrats obligatoires d'entreprise, le transfert n'est possible qu'une fois que vous avez quitté la société.

Déblocage anticipé : des fonds plus accessibles

Si l’argent est normalement bloqué jusqu’à la retraite, le PER autorise désormais le retrait du capital pour l'achat de sa résidence principale (hors cotisations obligatoires).

D'autres situations de "coups durs" permettent également de récupérer les fonds par anticipation :

• Invalidité de l’assuré, de son conjoint ou de ses enfants.

• Fin des droits au chômage.

• Décès du partenaire (mariage ou PACS).

• Situation de surendettement.

• Cessation d'activité suite à une liquidation judiciaire.

Les autres avantages du PER

• Transparence des tarifs : Les assureurs fournissent désormais une fiche standardisée facilitant la comparaison des frais.

• Fiscalité différée : Vos gains ne sont imposés qu'au moment du retrait effectif des fonds.

• Pilotage de l'épargne : Vous pouvez opter pour une gestion pilotée (par défaut) ou choisir vous-même vos supports d'investissement.

• Succession sur-mesure : Vous désignez librement vos bénéficiaires en cas de décès prématuré.

• Option de réversion : Permet de protéger votre conjoint en lui transmettant une rente à vie après votre disparition.

• Vous êtes libre de verser la somme que vous souhaitez, sans aucune limite maximale de dépôt.

N'attendez plus pour sécuriser votre retraite! Discutons-en!